財政部加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理要求

　　

　　健全薪酬追索扣回機制專(zhuān)治“炫富癮”

　　

　　核心閱讀

　　

　　對于高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責內未能勤勉盡責，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)應當依法依規并履行公司治理程序后將相應期限內已發(fā)放的部分或全部績(jì)效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。

　　

　　近日，財政部發(fā)布《關(guān)于進(jìn)一步加強國有金融企業(yè)財務(wù)管理的通知（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《通知》），要求國有金融企業(yè)科學(xué)設計薪酬體系。

　　

　　《通知》還要求金融企業(yè)建立健全薪酬分配遞延支付和追索扣回制度。對于高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工在自身職責內未能勤勉盡責，使得金融企業(yè)發(fā)生重大違法違規行為或者給金融企業(yè)造成重大風(fēng)險損失的，金融企業(yè)應當依法依規并履行公司治理程序后將相應期限內已發(fā)放的部分或全部績(jì)效薪酬追回，并止付未支付部分或全部薪酬。

　　

　　《通知》的發(fā)布引發(fā)業(yè)內廣泛關(guān)注，被普遍認為是金融行業(yè)的“限薪令”，是專(zhuān)門(mén)針對近期頻頻出現的各類(lèi)“炫富”現象開(kāi)出的“藥方”。

　　

　　加強員工失職追責力度

　　

　　7月底，中金公司一員工被其親屬在某社交平臺狂曬“90后券商交易員月入超8萬(wàn)”的相關(guān)截圖在網(wǎng)上傳播，引發(fā)輿論“炸鍋”。目前該涉事男主正被停職調查中。

　　

　　金融行業(yè)員工“炫富”似乎有癮。今年年初某證券非銀首席分析師，在社交平臺上曬出自己“2021年收入合計達224萬(wàn)元、需繳納的稅額就達62萬(wàn)元”的“凡爾賽式抱怨”，也引發(fā)輿論廣泛關(guān)注。

　　

　　針對上述現象，《通知》提出“限薪”措施：金融企業(yè)應當積極優(yōu)化內部收入分配結構，科學(xué)設計薪酬體系，合理控制崗位分配級差，從市場(chǎng)條件、業(yè)績(jì)情況、承擔風(fēng)險、薪酬戰略等因素考慮，科學(xué)設定不同崗位薪酬標準，并合理確定一定比例的績(jì)效薪酬。

　　

　　對于金融企業(yè)高級管理人員及對風(fēng)險有直接或重要影響崗位的員工，基本薪酬一般不高于薪酬總額的35％，根據其所負責業(yè)務(wù)收益和風(fēng)險分期考核情況進(jìn)行績(jì)效薪酬延期支付，績(jì)效薪酬的40％以上應當采取延期支付方式，延期支付期限一般不少于3年，確?？?jì)效薪酬支付期限與相應業(yè)務(wù)的風(fēng)險持續期限相匹配，國家另有規定的從其規定。

　　

　　記者注意到，《通知》不僅僅要“限薪”，更是提出了具體的違規處理措施：金融企業(yè)通過(guò)制定績(jì)效薪酬追索扣回制度來(lái)加強員工“失職”的追責力度?？?jì)效薪酬追回期限原則上與相關(guān)責任人的行為發(fā)生期限一致，并且績(jì)效薪酬追索扣回規定，也適用于已離職或退休人員。

　　

　　北京大學(xué)法學(xué)院教授劉劍文對此分析指出，近年來(lái)證券行業(yè)薪酬問(wèn)題時(shí)不時(shí)就會(huì )成為熱議話(huà)題，登上輿論的“風(fēng)口浪尖”。在共同富裕的主旋律下，券商員工“曬高薪”確實(shí)需要考量其是否合法合規。薪酬制度是公司治理的重要內容，構建科學(xué)合理的薪酬制度是保持行業(yè)核心競爭力的基礎，也是保持行業(yè)穩健可持續發(fā)展的基礎。金融公司在制定薪酬制度時(shí)，應當結合行業(yè)特點(diǎn)制定穩健薪酬方案，充分考慮市場(chǎng)周期波動(dòng)影響和行業(yè)及公司業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢，適度平滑薪酬發(fā)放安排，同時(shí)做好薪酬激勵的極值管控和節奏控制。

　　

　　調整薪酬文件密集下發(fā)

　　

　　其實(shí)，在此之前，規范金融企業(yè)薪酬制度、限制“高薪”肆意橫行的行動(dòng)，在行業(yè)內部已經(jīng)悄然開(kāi)展。

　　

　　今年1月初，中國證券業(yè)協(xié)會(huì )就向各個(gè)會(huì )員券商下發(fā)薪酬管理制度調研的通知，要求各會(huì )員券商公司在1月17日17時(shí)前反饋，其中特意指出：健全合理的薪酬激勵機制是促進(jìn)行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和防范化解金融風(fēng)險的重要基礎。

　　

　　5月13日，中國證券業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布的《證券公司建立穩健薪酬制度指引》提出，證券公司應當將薪酬管理與風(fēng)險管理緊密結合，制定與風(fēng)險水平、特征及持續期限相匹配的激勵約束機制，保障全面風(fēng)險管理的有效落實(shí)，實(shí)現穩健經(jīng)營(yíng)。證券公司在制定薪酬制度時(shí)，應當對董事長(cháng)、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負責人、分支機構負責人和核心業(yè)務(wù)人員建立薪酬遞延支付機制，明確適用條件、支付標準、年限和比例等內容。

　　

　　今年6月，中國基金業(yè)協(xié)會(huì )又發(fā)布了《基金管理公司績(jì)效考核與薪酬管理指引》，提出基金公司員工績(jì)效薪酬持基要求，規定高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負責人應當將不少于當年績(jì)效薪酬的20％購買(mǎi)本公司管理的公募基金，其中購買(mǎi)權益類(lèi)基金不得低于50％?；鸾?jīng)理應當將不少于當年績(jì)效薪酬的30％購買(mǎi)本公司管理的公募基金，并應當優(yōu)先購買(mǎi)本人管理的公募基金。

　　

　　這一文件還規定績(jì)效薪酬遞延支付制度適用人員范圍包括但不限于董事長(cháng)、高級管理人員、主要業(yè)務(wù)部門(mén)負責人、分支機構負責人和核心業(yè)務(wù)人員。同時(shí)規定，高級管理人員、基金經(jīng)理等關(guān)鍵崗位人員遞延支付的金額原則上不少于40％。注重發(fā)揮績(jì)效考核與薪酬管理在公司風(fēng)險管控中的作用，規定績(jì)效薪酬的遞延支付期限、遞延支付額度應當與基金份額持有人長(cháng)期利益、業(yè)務(wù)風(fēng)險情況保持一致，遞延支付期限不少于3年，遞延支付速度應當不快于等分比例。

　　

　　加強企業(yè)財務(wù)預算管理

　　

　　《通知》不僅僅限制規范國有金融公司的“高薪”問(wèn)題，更是釋放要整頓財經(jīng)紀律、整飭財經(jīng)秩序、規范財務(wù)國有金融公司管理工作的一次明顯信號。其中首當其沖的就是要加強國有金融企業(yè)的財務(wù)預算管理，合理控制費用開(kāi)支。

　　

　　《通知》規定，國有金融企業(yè)應當嚴格遵守財經(jīng)法律法規和制度規定，牢固樹(shù)立過(guò)緊日子思想，以成本管控為中心，嚴格預算管理、強化內部控制，對非必要費用支出應減盡減，避免鋪張浪費，及時(shí)糾正不必要、不規范的支出；同時(shí)應當精簡(jiǎn)會(huì )議、差旅、培訓、論壇、慶典等相關(guān)活動(dòng)，加強地點(diǎn)相同、對象重疊、內容相近等活動(dòng)整合，積極采用視頻、電話(huà)、網(wǎng)絡(luò )等新型方式開(kāi)展、節約相關(guān)費用開(kāi)支。嚴格控制一般性贊助支出，有效整合廣告支出和企業(yè)文化建設支出。

　　

　　《通知》還針對國有金融企業(yè)的“三公”消費問(wèn)題提出了嚴格的限制措施：金融企業(yè)應當從嚴從緊核定因公出國(境)、公車(chē)購置及運行、業(yè)務(wù)招待費預算。對無(wú)實(shí)質(zhì)內容的因公出國(境)、業(yè)務(wù)招待等活動(dòng)，要堅決予以取消。鞏固公務(wù)用車(chē)制度改革成果，加強保留車(chē)輛使用管理，嚴格控制車(chē)輛報廢更新，切實(shí)降低公務(wù)用車(chē)運行成本。嚴格控制業(yè)務(wù)招待活動(dòng)數量和費用預算，分類(lèi)按要求確定和落實(shí)商務(wù)、外事和其他公務(wù)招待標準，明確業(yè)務(wù)招待費的申請、審批、實(shí)施、報銷(xiāo)等程序。

　　

　　《通知》還對辦公用房管理作出如下規定：金融企業(yè)應當嚴禁違規購建辦公用房，嚴禁豪華裝飾辦公用房以及配備高檔辦公家具；嚴格新增資產(chǎn)配置管理，與資產(chǎn)存量情況掛鉤，辦公用房等資產(chǎn)存在閑置或對外出租、具備再利用條件的，原則上在同一縣級區域內不得申請新增(含租用)同類(lèi)資產(chǎn)，對于閑置辦公用房等資產(chǎn)要及時(shí)整合利用或處置，避免資源浪費。

　　

　　劉劍文認為，金融機構是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險的行業(yè)，良好的聲譽(yù)風(fēng)險管理對增強商業(yè)銀行等金融機構的競爭優(yōu)勢，提升盈利能力和實(shí)現長(cháng)期戰略目標起著(zhù)不可忽視的作用。近期規范國有金融企業(yè)的相關(guān)政策接連頒布，目的就是有力地震懾金融領(lǐng)域的風(fēng)險事件和違法亂紀現象，整頓金融行業(yè)內部財務(wù)管理和風(fēng)險制度，以使我國金融行業(yè)實(shí)現更優(yōu)質(zhì)的可持續發(fā)展。（記者萬(wàn)靜）