大西北網(wǎng)訊 近年來(lái)，托管業(yè)務(wù)作為“輕資本、輕資產(chǎn)、輕成本”的中間業(yè)務(wù)，發(fā)展較快，被認為是銀行轉型的重要方向。而與其發(fā)展相伴隨的是，業(yè)內對于商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)的權責邊界的持續探討。
3月18日，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布《商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)指引》（下稱(chēng)《指引》）?！吨敢访鞔_，托管銀行的托管職責，不包含對未兌付托管產(chǎn)品后續資金的追償；不包含提供保證或其他形式的擔保；也不包含自身應盡職責之外的連帶責任等。委托人、管理人被依法解散、撤銷(xiāo)、宣告破產(chǎn)或失聯(lián)等，商業(yè)銀行有權終止托管服務(wù)。
明確托管業(yè)務(wù)定義、分類(lèi)、內容
《指引》包含業(yè)務(wù)釋義、組織管理、托管職責、業(yè)務(wù)規范、風(fēng)險管理、自律管理等八章共四十四條，是對2013年發(fā)布《商業(yè)銀行托管業(yè)務(wù)指引》的修訂和完善。
《指引》所稱(chēng)“商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)”（下稱(chēng)托管業(yè)務(wù)），是指商業(yè)銀行作為獨立的第三方當事人，根據法律法規規定，與委托人、管理人或受托人簽訂托管合同（包括但不限于明確托管權利義務(wù)關(guān)系的相關(guān)協(xié)議），依約保管委托資產(chǎn)，履行托管合同約定的權利義務(wù)，提供托管服務(wù)，并收取托管、保管費用的商業(yè)銀行中間業(yè)務(wù)。
商業(yè)銀行開(kāi)辦托管業(yè)務(wù)一般應具備的條件包括：設立負責托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)門(mén)部門(mén)或機構，且該機構可以保障托管資產(chǎn)的獨立性；配備充足的熟悉托管業(yè)務(wù)的專(zhuān)職人員；建立完備的資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)系統；建立相應的托管業(yè)務(wù)管理制度和健全的風(fēng)險控制體系等。
《指引》明確，按產(chǎn)品類(lèi)別劃分，托管業(yè)務(wù)包括但不限于：公募證券投資基金；證券公司及其子公司、基金管理公司及其子公司、期貨公司及其子公司、保險資產(chǎn)管理公司、金融資產(chǎn)投資公司等金融機構資產(chǎn)管理產(chǎn)品；信托財產(chǎn)；銀行理財產(chǎn)品；保險資產(chǎn)；基本養老保險基金；全國社會(huì )保障基金；年金基金；私募投資基金；各類(lèi)跨境產(chǎn)品；客戶(hù)資金；及其他托管產(chǎn)品。
根據《指引》，商業(yè)銀行資產(chǎn)托管業(yè)務(wù)的服務(wù)內容，可以通過(guò)合同選擇性地約定以下內容：資產(chǎn)保管服務(wù)、賬戶(hù)服務(wù)、會(huì )計核算（估值）服務(wù)、資金清算服務(wù)、交易結算服務(wù)、投資監督服務(wù)、信息披露服務(wù)、公司行動(dòng)服務(wù)，及依法可以在托管合同約定的其他服務(wù)。
不負責對未兌付托管產(chǎn)品
后續資金的追償
針對商業(yè)銀行托管職責，《指引》指出，托管銀行承擔的托管職責僅限于法律法規規定和托管合同約定，對實(shí)際管控的托管資金賬戶(hù)及證券賬戶(hù)內資產(chǎn)承擔保管職責。
此前，中國銀行業(yè)協(xié)會(huì )首席法律顧問(wèn)卜祥瑞曾明確表示：“保全基金財產(chǎn)”相關(guān)職責不應由托管銀行承擔。個(gè)別機構與部分投資者要求托管銀行承擔共同受托責任等，不僅違反了基金法等法律法規規定，也與證監會(huì )、基金業(yè)協(xié)會(huì )發(fā)布的規章和規范性文件存在沖突，而且缺乏合同依據。上述要求也不符合“資管新規”提出的打破資管行業(yè)剛性?xún)陡?、防控金融風(fēng)險原則。
本次《指引》再次明確，除法律法規另有規定或托管合同另有約定的，托管銀行的托管職責不包含：投資者的適當性管理；審核項目及交易信息真實(shí)性；審查托管產(chǎn)品以及托管產(chǎn)品資金來(lái)源的合法合規性；對托管產(chǎn)品本金及收益提供保證或承諾；對已劃出托管賬戶(hù)以及處于托管銀行實(shí)際控制之外的資產(chǎn)的保管責任；對未兌付托管產(chǎn)品后續資金的追償；提供保證或其他形式的擔保；自身應盡職責之外的連帶責任等。
與此同時(shí)，《指引》規定，托管銀行發(fā)現委托人、管理人有下列情形的，商業(yè)銀行有權終止托管服務(wù)：違反資產(chǎn)管理目的，不當處分產(chǎn)品財產(chǎn)；被依法取消從事資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)的相關(guān)資質(zhì)或經(jīng)營(yíng)異常；被依法解散、被依法撤銷(xiāo)、被依法宣告破產(chǎn)或失聯(lián)等。
據悉，中銀協(xié)在銀保監會(huì )指導下，實(shí)施托管業(yè)務(wù)的自律管理，并履行行業(yè)維權和行業(yè)協(xié)調職責，建立與監管機構或有關(guān)部門(mén)的溝通機制，參與相關(guān)決策論證，代表行業(yè)提出政策建議。（⊙記者張瓊斯○編輯陳羽）
(責任編輯：蘇玉梅)
